Para hacer los impuestos de una LLC de único miembro (single-member LLC) de manera trimestral, deberás seguir algunos pasos específicos para asegurarte de cumplir con las obligaciones fiscales federales y estatales en los EE. UU. Aquí te explico cómo hacerlo:

1. Determinar el tipo de tributación de la LLC

• Por defecto, una LLC de único miembro es considerada como una entidad ignorada a efectos fiscales, lo que significa que sus ingresos y gastos se informan en tu declaración de impuestos personal (Formulario 1040, Anexo C).
• Si optas por la tributación como corporación (mediante la presentación de la elección de S-Corp o C-Corp), los requisitos fiscales son diferentes.

2. Realizar pagos trimestrales estimados de impuestos (Formulario 1040-ES)

Como propietario de una LLC de único miembro, se espera que pagues impuestos sobre tus ingresos netos (ganancias de la LLC). Para hacer esto trimestralmente, debes:

• Calcular tus ingresos netos trimestrales (total de ingresos menos los gastos deducibles).
• Estimar tus impuestos, incluidos el impuesto sobre la renta federal, el impuesto de Seguro Social y el impuesto de Medicare.
• Pagar los impuestos estimados trimestralmente utilizando el Formulario 1040-ES. Este formulario se utiliza para hacer los pagos de impuestos federales estimados para los contribuyentes que no tienen retenciones de impuestos de su salario, como en el caso de los propietarios de una LLC.

3. Presentación de impuestos a nivel estatal

Cada estado tiene sus propias reglas para el pago de impuestos sobre las LLCs, por lo que también deberás investigar si tu estado requiere que realices pagos trimestrales de impuestos. Algunos estados pueden tener impuestos sobre las LLC, mientras que otros solo exigen un impuesto de franquicia anual.

4. Realizar el pago de impuestos trimestrales

Los pagos de impuestos estimados federales deben hacerse antes de las siguientes fechas:

• 1er trimestre: 15 de abril
• 2do trimestre: 15 de junio
• 3er trimestre: 15 de septiembre
• 4to trimestre: 15 de enero del siguiente año

Para hacer el pago, puedes hacerlo en línea utilizando el portal de pagos electrónicos del IRS o enviando un cheque con el Formulario 1040-ES.

5. Mantener buenos registros contables

Mantén un registro detallado de los ingresos y gastos de tu LLC cada trimestre. Esto te ayudará a calcular los impuestos de manera precisa y te facilitará la preparación de tu declaración anual. Existen herramientas y software de contabilidad como QuickBooks, FreshBooks o Xero que pueden ayudarte a organizar tus finanzas.

6. Considerar la opción de la elección de S-Corp (si aplica)

Si tus ganancias son sustanciales, podrías considerar hacer la elección de una S-Corporation para reducir la carga tributaria, ya que el salario que pagues a ti mismo no estará sujeto a los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre las ganancias de la LLC. En este caso, los pagos de impuestos trimestrales de la LLC se hacen de manera diferente, y necesitarás presentar el Formulario 1120S para informar de los ingresos de la LLC.

7. Contratar a un contador (si es necesario)

Si no estás seguro de cómo calcular tus impuestos, puede ser útil contratar a un contador que tenga experiencia con LLCs. Ellos pueden ayudarte a optimizar tu situación fiscal y asegurarse de que cumples con todas tus obligaciones fiscales.

Es importante que, además de los impuestos federales y estatales, también verifiques si tienes que hacer pagos de impuestos locales o de otro tipo (por ejemplo, impuestos sobre ventas o sobre uso) dependiendo de las leyes de tu localidad.